Kosten beim Verkauf von Immobilien
Kommission der Immobilienagentur
Die Provision wird normalerweise vom Verkäufer an die Immobilienagentur ausgezahlt. Die Provision ist ein Prozentsatz des Verkaufswerts einer Immobilie.
Steuern nach dem Verkauf von Immobilien in Spanien zu zahlen
Nach dem Verkauf der Immobilie in Spanien ist jeder Eigentümer verpflichtet, die folgenden Steuern zu zahlen:
Steuer auf den Wertzuwachs von Grundstücken (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) oder "Plusvalía municipal")
Diese Steuer wird an die örtliche Gemeinde gezahlt und auf der Grundlage der Änderung des Katasterwerts des Landes zwischen dem Zeitpunkt des Kaufs und Verkaufs berechnet.
Kapitalertragssteuer (Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales, "Plusvalía estatal" oder "Plusvalía")
Diese Steuer wird an den Staat gezahlt und auf der Grundlage der Differenz zwischen den Kosten für den Kauf und Verkauf von Immobilien berechnet. Es wird jährlich bei der Einreichung einer Einkommensteuererklärung (IRPF) für spanische Steueransässige durch den Verkäufer berücksichtigt.
Für Nichtansässige wird diese Steuer in Form einer nichtansässigen Einkommensteuer (IRNR) gezahlt. Wenn der Verkaufswert niedriger ist als der Kaufwert, ist der Kapitalgewinn negativ und die Steuer beträgt 0,00 €.
Nach Abschluss der Kauf- und Verkaufstransaktion für Zweitwohnungen in Spanien werden die Steuern wie folgt verteilt:
- Der Verkäufer zahlt die Grundstückswertsteuer und die Kapitalertragssteuer.
- Der Käufer zahlt die Stempelgebühr im Steuermodus für die Übertragung von Eigentum.
Steuer auf den Wertzuwachs des Grundstücks ("Plusvalía Municipal")
Diese Steuer wird aus der Erhöhung des Katasterwerts des Landes berechnet, abhängig vom Baujahr (maximal 20 Jahre und nur die vollen Jahre werden berücksichtigt). Zum Beispiel werden in Marbella die folgenden Prozentsätze für die Berechnung festgelegt:
- 1 - 5 jahre: 2,5%
- 5 - 10 jahre: 2,3%
- 10 – 15 jahre: 2,4%
- 15 - 20 jahre: 2,5%
Wenn Sie eine Wohnung in Marbella gekauft und nach 6 Jahren verkauft haben, beträgt die Erhöhung des Katasterwerts des Landes 2,3% pro Jahr. Der Gesamtprozentsatz für 6 Jahre beträgt 6 x 2,3% = 13,8%. Die zu versteuernde Basis ist der Wert des Grundstücks zum Zeitpunkt des Kaufs der Wohnung. Zum Beispiel, wenn der Wert des Grundstücks vor 6 Jahren 50.000 € betrug, würde der Steuerbetrag 13,8% von 50.000 € betragen, also 6.900 €.
Kapitalertragssteuer ("Plusvalía estatal")
Diese Steuer wird auf die Differenz zwischen den Kosten für den Kauf und Verkauf einer Immobilie erhoben. Der Kaufpreis bezieht sich auf den im Kaufvertrag angegebenen Betrag, abzüglich der Grundstückserweiterungssteuer (IIVTNU) und der Kommission der Agentur für Immobilien inkl. der Mehrwertsteuer.
Die zu versteuernde Basis (Verkaufswert) wird wie folgt berechnet: Verkaufswert = Preis im Vertrag - Steuer auf den Wertzuwachs des Grundstücks - (Kommission der Immobilienagentur + MwSt.)
Zinssatz:
- Ab den ersten 6.000 € – 19%
- Von 6.000 € bis 50.000 € - 21%
- Ab 50.000 € und höher – 23%
Diese Steuern werden in der jährlichen Einkommenserklärung (IRPF) angegeben und müssen im nächsten Kalenderjahr nach dem Verkauf bezahlt werden. Für Gebietsfremde wird die Steuer im Rahmen der Erklärung von Gebietsfremden bezahlt.
Ausnahmen: Personen über 65 Jahren, die ihre Hauptwohnung im Wert von unter 350.000 € verkaufen, sind von dieser Steuer befreit, wenn sie eine andere Hauptwohnung kaufen.
Seit Januar 2013 ist der Steuerbescheid für die Einreichung in das Grundstücksregister obligatorisch.
Wichtiger Hinweis
Beim Verkauf von Immobilien in Marbella oder anderen spanischen Städten können sich die Gesetze und Vorschriften sowie die persönlichen Umstände ändern. Alle bereitgestellten Informationen sind ein Orientierungshilfe für potenzielle Immobilienverkäufer in Spanien.